Stock Option Rules

Financial Planning Strategies. Ten norme finanziarie di pianificazione tutti con Stock Option ha bisogno di Know. Set obiettivi, essere consapevoli delle vostre scelte, conoscere il termine delle opzioni, e capire le tasse e-guadagni perduti conseguenze delle decisioni di esercizio Leggere il piano di stock option e il vostro accordo di sovvenzione carefully. Wait di esercitare solo se la società s prezzo delle azioni è destinata ad aumentare e se attesa soddisfi i vostri obiettivi e needs. Before si esercita le opzioni, determinare il tasso d'imposta in modo da poter pianificare per ogni liquidazione delle imposte e analizzare se si desidera prendere tutto il reddito in un anno o diffonderlo su più years. Managing vostri stock option è una delle più complesse sfide finanziarie che dovrà affrontare come un primo passo per ottenere il massimo dalla vostra azienda s piano di stock, Seguire le seguenti istruzioni Vedi anche gli articoli su linee guida finanziario-progettuali per azioni vincolate e Rsu e per ESPPs. Rule No 1 Set Goals. In concessione si stock option o di azioni vincolate o il diritto di acquistare le azioni in un piano di acquisto di azioni dei dipendenti della vostra azienda vi ha dato quello che spera è un potente strumento di motivazione e fidelizzazione vuole a capire il valore di opzioni e in forma lo stock nei vostri piani complessivi Tutti pianificazione finanziaria dovrebbe iniziare con definizione degli obiettivi che cosa si vuole fare con il ricavato della vendita eventuale del titolo Pay per i lavori di ristrutturazione della cucina in due anni, Hilary s College di quattro anni, un matrimonio di Greg s in 12 anni, o la pensione in 35 anni Riflettendo su questo vi aiuterà a concentrarvi sul vostro uso specifico del titolo in relazione al vostro altro reddito e pianificazione finanziaria savings. All inizia con definizione degli obiettivi che cosa si vuole fare con il ricavato della vendita del stock. Rule No 2 sviluppare un complesso Plan. Determine come si intende gestire le stock option nel corso del tempo rimangono consapevoli delle vostre scelte, il termine le opzioni, e la tassa e-guadagni perduti conseguenze delle vostre decisioni di esercizio seguendo la guida di norma n 1, è necessario esercitare e vendere almeno abbastanza azione per raggiungere gli obiettivi Inoltre, si consiglia di scaglionare gli esercizi e vendite successive per un periodo di anni per diffondere le tasse in alternativa, alcuni studi hanno dimostrato che le opzioni di tenuta per l'intera durata è il modo migliore per massimizzare i guadagni Se semplicemente decide all'inizio o alla fine di ogni anno o meno di esercitare e vendere durante l'anno, è possibile generare tasse inutili o perdere opportunità quando il prezzo continua a salire più, se non si tiene traccia delle date di scadenza, in-the-money opzioni possono scadere unexercised. Rule No 3 con precisione il valore dei vostri opzioni molto della complessità di tassazione opzione può facilmente prendere di sorpresa si può dimenticare di sconto del valore delle stock option sia dal prezzo di esercizio o delle imposte la possibilità di acquistare a 50 dollari per azione 1.000 azioni della vostra azienda s azione ora scambiato a 100 può inizialmente comparire per essere l'equivalente di un investimento di 100.000 1.000 azioni x 100 prezzo corrente Tuttavia, alla fine si può rete solo circa 30.000 dopo aver pagato il prezzo di 50 esercizio e 40 in tasse federali e statali in combinazione con la comunemente concessi non qualificati stock options NQSOs, la vostra azienda probabilmente trattenere 25 tasse federali più le imposte sui salari e statali quando si esercita il tuo options. Rule No 4 attendere il tempo possibile per Exercise. If le prospettive per la vostra azienda è buono, don t esercitare immediatamente le opzioni Una stock option tradizionale vi dà la diritto di acquistare azioni fino a 10 anni nel futuro Storicamente, le scorte aumentano di valore nel tempo di aspettare, si gode tutte le potenzialità di leva a testa senza alcun investimento di cassa, e lo spread tra il prezzo di esercizio e il sorgere prezzo delle azioni cresce senza tassazione. Se le stock option rappresentano oltre il 25 del vostro patrimonio netto, la diversificazione può essere più importante di waiting. For alcune tattiche di questa strategia, vedere un FAQ. Rule correlato No 5 Quando per Ignorare norma n 4.You deve attendere di esercitare solo se così facendo incontra i vostri obiettivi e bisogni Qualora i piani di stock option rappresentano oltre il 25 del vostro patrimonio netto, la diversificazione può essere più importante che aspettare Inoltre, l'azienda può avere delle linee guida di partecipazione azionaria, o può fare, per vedere si mette più del vostro denaro al real rischio in società per azioni, che richiederebbe di esercitare e detenere le azioni Infine, se la vostra azienda s titolo è volatile, rendendo le oscillazioni dei prezzi personalmente difficile da tollerare, si consiglia di esercitare e vendere in precedenza Vedere un articolo correlato e FAQ. Of Naturalmente, non si può vendere azioni della società quando si sa importanti informazioni privilegiate check in se la vostra azienda ha delle regole di negoziazione oscuranti e preclearing che influiscono sulla tempistica di eventuali vendite di azioni Per ulteriori informazioni su questo argomento, vedere la sezione SEC Law. Rule N. 6 Scopri cosa succede quando si lascia la società, e dire Famiglia Members. Read il piano di stock option e il vostro accordo di sovvenzione sapere con attenzione i vostri diritti, se si è licenziato o si chiude, il lavoro per un concorrente, in pensione, diventato disabile, o morire Molti piani offrono più di 90 giorni di tempo per esercitare opzioni maturate dopo la cessazione del lavoro per vecchiaia o d'invalidità, anche se il periodo di esercizio post-terminazione può essere più lungo, tuttavia, si rischia di perdere subito opzioni maturate se si lascia l'azienda a lavorare per un concorrente diretto assicurarsi che, oltre come la famiglia o con gli amici intimi, sono consapevoli di questi diritti Vedi gli articoli e le domande frequenti in lavoro Eventi e vita Events. Rule No 7 Se si dispone ISO, conoscere AMT. First, prima di decidere di esercitare e mantenere lo stock, doppio controllare se si dispone di incentivazione stock option ISO o stock options non qualificati NQSOs con NQSOs, quando si esercita, si dovrà versare imposte al vostro tasso di reddito ordinario sullo spread tra l'esercizio dell'opzione e il prezzo di mercato se o non si vende subito il magazzino Tuttavia, con ISO, quando si intende detenere le scorte per un anno per beneficiare di un trattamento plusvalenze, si faccia una trappola fiscale vedere un article. If correlato si ignora il rischio di AMT, potrebbe essere necessario pagare le tasse sui guadagni di carta dal tuo esercizio prima ancora di avere la money. The più grande errore che si può fare con ISO è quello di dimenticare o non conoscere l'AMT imposta minima alternativa le regole AMT richiedono di includere la diffusione in esercizio di ISO in un calcolo di reddito alternativo, a meno che non si vende le azioni nel corso dell'anno solare dell'esercizio il calcolo AMT disordinato aggiunge di nuovo al vostro reddito di un certo numero di deduzioni standard, ad esempio, lo stato e tasse locali e poi moltiplica questo importo da 26 o 28, a seconda della quantità di vostro AMT income. Should l'imposta su tale importo sia superiore in base alle regole, si paga l'importo più elevato, invece di conseguenza, al momento fiscale potrebbe essere necessario pagare indirettamente l'IRS sui guadagni di carta dal tuo esercizio prima di aver effettivamente venduto il titolo per generare il soldi Se non si hanno i soldi, quando il disegno di legge imposta è dovuta, si può essere costretti a vendere le azioni al momento sbagliato o di fronte a interessi e penalties. Rule No 8 Determinare fiscali tariffe e le stock option Guarda Brackets. Most reddito imponibile ordinario quando esercitato, o perché sono NQSOs o perché lo stock ISO viene subito venduto dopo l'esercizio determinare il tasso d'imposta in modo da poter pianificare per eventuali pagamenti fiscali stimati e analizzare se si vuole prendere tutto il reddito in un anno o diffonderlo su più years. Example verso la fine dell'anno, il reddito imponibile è di circa 50.000 al di sotto della soglia della successiva fascia d'imposta sopra il vostro, che consente di ricevere fino a ulteriori 50.000 di reddito e comunque pagare l'imposta sul reddito al vostro attuale tasso Hai potenziale stock option guadagni di 100.000 Tuttavia, se si riceve un ulteriore 100.000 in un anno, il primo 50.000 sarà tassabile al vostro ritmo attuale, ma il secondo 50.000 saranno tassati al tasso più elevato del prossimo staffa di imposta di conseguenza, è possibile aspettare fino al prossimo anno per esercitare la seconda metà del options. Rule No 9 a fuoco Regole di maturazione e Dividends. Some aziende ora concedere opzioni che sono immediatamente esercitabili ma hanno restrizioni di rivendita che sono annullati nel corso del tempo a vedere un articolo correlato e FAQ avrete bisogno di mettere il denaro per esercitare e mantenere le azioni dopo l'esercizio fisico, una strategia che può essere attraente in aziende pre-IPO, dove ci si aspetta un prezzo grande rincorsa Se si effettua una sezione 83 modulo B deposito con l'IRS entro 30 giorni di esercizio fisico, tu paghi le tasse a tassi di reddito ordinario sulla diffusione in esercizio per NQSOs per ISO, la diffusione fa parte del calcolo AMT, quindi i guadagni in vendita sarà tassato al plusvalenze rates. Similarly, se la vostra azienda s magazzino paga un dividendo, si può essere meglio esercitare oggi e tenendo premuto il magazzino per ricevere il dividendo Ciò resta vero anche se si deve prendere in prestito per acquistare le azioni si finirà avanti quando il dividendo genera più denaro di quanto il costo del denaro Vedere un articolo correlato. Rule No 10 ottenere buoni Advice. When scelta di un consulente che si dovrebbe chiedere almeno questi due questions. How spesso fa il lavoro consulente con le stock option, azioni vincolate e RSU, o ESPPs. Can quella persona fornire i riferimenti da parte dei clienti che hanno compensazione azionaria. Michael Beriss è un senior Financial Advisor a Ameriprise Financial Bethesda, MD ed è parte del comitato consultivo di questo articolo è stato pubblicato solo per il suo contenuto e la qualità né Michael, né la sua azienda ci ha compensato in cambio della sua publication. Print article. Employee questo Stock opzione - ESO. BREAKING GIÙ di stock option - ESO. Employees tipicamente devono attendere per un periodo di maturazione di passare prima di poter esercitare l'opzione e acquistare le azioni della società, perché l'idea alla base di stock option è quello di allineare gli incentivi tra i dipendenti e gli azionisti di una società di azionisti vogliono vedere l'aumento di prezzo delle azioni, i dipendenti in modo gratificante come il prezzo delle azioni sale sopra garanzie di tempo che tutti hanno gli stessi obiettivi in ​​mind. How un accordo di stock Option Works. Assume che un manager è concesso stock option, e il contratto di opzione consente al gestore per l'acquisto di 1.000 azioni della società per azioni ad un prezzo di esercizio, o prezzo di esercizio, pari a 50 dollari per azione 500 azioni del giubbotto totale dopo due anni, e le rimanenti 500 azioni maglia al termine di tre anni Vesting si riferisce al dipendente ottenere titolarità sulle opzioni, e maturazione motiva il lavoratore di rimanere con la società fino a quando le opzioni vest. Examples di Stock Option Exercising. Using lo stesso esempio, si supponga che il prezzo delle azioni sale a 70, dopo due anni, che è al di sopra il prezzo di esercizio delle stock option il gestore può esercitare con l'acquisto di 500 azioni che risultano investiti a 50, e la vendita di tali azioni al prezzo di mercato di 70 l'operazione genera un 20 per incremento di quota, o 10.000 in totale l'azienda mantiene un esperto manager per altri due anni, e gli utili dei dipendenti dall'esercizio di stock option Se, invece, il prezzo del titolo non è superiore al prezzo di 50 esercizio, il manager non esercitare le stock option dal momento che il dipendente possiede le opzioni per 500 azioni dopo due anni , il gestore può essere in grado di lasciare l'impresa e mantenere le stock option fino a quando le opzioni scadono Questa disposizione conferisce al gestore la possibilità di trarre profitto da un aumento del prezzo delle azioni verso il basso il road. Factoring nell'azienda Expenses. ESOs vengono spesso concessi senza alcun esborso di cassa requisito dal dipendente Se il prezzo di esercizio è di 50 dollari per azione e il prezzo di mercato è di 70, per esempio, l'azienda può semplicemente corrispondere al dipendente la differenza tra i due prezzi, moltiplicato per il numero di azioni di stock option Se 500 azioni sono acquisiti, la importo pagato al dipendente è di 20 x 500 azioni, pari al 10,000 questo elimina questa necessità per il lavoratore ad acquistare le azioni prima che lo stock è venduto, e questa struttura rende le opzioni più prezioso OEN sono una spesa per il datore di lavoro, e il costo di l'emissione di stock option è scritto sul reddito della società s statement. If si riceve la possibilità di acquistare azioni a titolo di pagamento per i vostri servizi, si può avere un reddito quando si riceve l'opzione, quando si esercita l'opzione, o quando si smaltisce l'opzione o brodo ricevuto quando si esercita l'opzione ci sono due tipi di archivio options. Options concessi in base un dipendente piano di stock di acquisto o di un piano di ISO di incentivazione azionaria sono legali opzioni magazzino options. Stock che vengono concessi né nell'ambito di un piano di acquisto di azioni dipendente né un piano di ISO sono nonstatutory magazzino options. Refer alla pubblicazione 525 reddito imponibile e non imponibile per l'assistenza nel determinare se si ve stato concesso un legale o un titolo nonstatutory option. Statutory della Options. If vostro datore di lavoro concede una legge di stock option, è generalmente don t includere qualsiasi importo nel vostro reddito lordo quando si riceve o si esercita l'opzione, tuttavia, si può essere soggetti a imposta minima alternativa nel corso dell'anno si esercita una ISO per ulteriori informazioni, fare riferimento al modulo 6251 istruzioni si dispone di reddito imponibile o perdita deducibili quando si vendere le azioni è stato acquistato, esercitando l'opzione che generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza Tuttavia, se don t soddisfare esigenze particolari periodo di possesso, è ll deve trattare proventi derivanti dalla cessione come reddito ordinario Aggiungere questi importi, che sono trattati come i salari, alla base del magazzino nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza sul titolo s disposizione Fare riferimento alla pubblicazione 525 per i dettagli specifici del tipo di stock option, nonché le regole per quando viene registrato un utile e in che modo il reddito è segnalato per imposta sul reddito purposes. Incentive Stock Option - Dopo che esercitano una ISO, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3921 PDF, esercizio di un incentivo di Stock Option ai sensi dell'articolo 422 b Questa forma riferirà date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario, se del caso da segnalare sul vostro return. Employee piano di Stock acquisto - Dopo il primo trasferimento o vendita di azioni acquisite esercitando un'opzione concessi nell'ambito di un piano di acquisto dei dipendenti, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3922 PDF, trasferimento di titoli acquisiti attraverso un piano di acquisto della dipendente ai sensi della sezione 423 c Questa forma riferirà date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario da segnalare sul vostro return. Nonstatutory della Options. If tuoi contributi del datore di lavoro un nonstatutory stock option, l'importo del reddito da includere e il tempo per includere dipende dal fatto che il valore di mercato dell'opzione può essere facilmente determinato determined. Readily fair Market value - Se l'opzione è attivamente negoziato su un mercato consolidato, si può facilmente determinare il valore equo di mercato dell'opzione Fare riferimento alla pubblicazione 525 per le altre circostanze in cui si può facilmente determinare il valore equo di mercato di un'opzione e le regole per stabilire quando è necessario segnalare reddito per un'opzione con un facilmente determinabile value. Not di mercato facilmente determinata valore equo di mercato - la maggior parte delle opzioni nonstatutory don t hanno un valore di mercato facilmente determinabile Per le opzioni nonstatutory senza un valore facilmente determinabile equo di mercato, non c'è nessun evento imponibile in sede di concessione opzione, ma è necessario includere nel reddito il valore equo di mercato di il titolo ha ricevuto in esercizio, meno l'importo pagato, quando si esercita l'opzione si dispone di reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo che hai ricevuto esercitando l'opzione che generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza Per informazioni specifiche e reporting requisiti, fare riferimento alla pubblicazione 525.Page Ultima recensione o aggiornamento 17 febbraio 2017.